L'ESG à l'assaut des banques européennes

L’Autorité bancaire européenne (ABE) a publié mercredi un rapport sur les nouvelles procédures d’intégration des risques liés à la gouvernance, au social et à l’environnement (ESG).

Le dossier définit les risques ESG, propose des solutions pour les gérer et explique comment cela va être supervisé. Ces recommandations ont pour but d’aider l’Union européenne à atteindre leurs objectifs de réduction d’émissions de carbone d’ici 2050. Le régulateur souligne que "cela nécessite des évaluations de la part des établissements et des autorités de surveillance qui doivent adopter une vision globale et prospective, ainsi que des actions précoces et proactives"

Plus concrètement, les banques vont désormais devoir établir un plan stratégique sur au moins 10 ans, au lieu de 5 ans précédemment, intégrant la gestion des risques ESG. Cette dernière s'inscrit sur 3 niveaux : la stratégie d’entreprise, la gouvernance et l’évaluation des risques.

En ce qui concerne la conception de la stratégie, l’ABE recommande de tester la résilience des objectifs à travers différents scenarii.  Il est conseillé de créer des indicateurs de performance adéquats, de s’engager auprès des parties prenantes (emprunteurs, entreprises bénéficiaires des performances…) et d’évaluer le besoin potentiel de développer des produits durables ou d’ajuster les caractéristiques des produits existants afin de contribuer à l’amélioration de la qualité.

Ensuite, les banques sont invitées à adapter leurs structures de gouvernance et établir des procédures claires pour la mise en œuvre du plan stratégique ESG. La définition des responsabilités des lignes commerciales, des fonctions de contrôle internes, des comités compétents et de l’organisation de gestion est fondamentale pour le bon déroulement des opérations.

Enfin la gestion des risques doit être évaluée sur différents horizons temporels. Pour cela, le rapport propose de développer des méthodologies pour suivre et mesurer la résilience du plan ESG. L’évaluation doit soulever les lacunes et suggérer des contre-mesures pour corriger le tir.